什么是供应链尽职调查？
供应链尽职调查是指经济运营商有义务系统性地识别、评估和降低其供应链中的风险。在电池生产领域，这主要涉及人权、劳动条件、环境标准和冲突矿产相关的风险。
这对电池行业的重要性尤为突出，因为钴、锂和镍等关键原材料常常来自存在人权侵犯、童工或严重环境破坏记录的地区。全球约70%的开采钴来自刚果民主共和国（DRC）——该地区手工小规模采矿中的严重侵权行为已广为人知。
尽职调查并非新概念，它建立在既有框架之上，尤其是经合组织（OECD）矿产负责任供应链尽职调查指南和欧盟冲突矿产法规（EU 2017/821）。欧盟电池法规将这些原则专门适用于电池市场，并将其与数字电池护照相关联。
法律框架
电池领域供应链尽职调查的法律基础由多个互补的法规框架组成：
- 欧盟电池法规第48–52条：这些条款定义了将电池投放欧盟市场的经济运营商的具体尽职调查义务。它们引用了OECD尽职调查指南及法规附录X中列出的适用OECD标准。该义务适用于制造商、进口商和授权代表。
- OECD尽职调查指南：欧盟电池法规要求所依据的参考框架。它定义了尽职调查的五步流程（见下一节），是国际公认的标准。
- 欧盟企业可持续发展尽职调查指令（CSDDD）：欧洲供应链指令以更广泛的企业尽职调查义务补充了电池特定要求。大型企业必须审查其整个价值链中的人权和环境风险。
- 德国供应链尽职调查法（LkSG）：这部自2023年起适用于拥有1,000名以上员工企业的德国供应链法律，同样要求在供应链中进行系统性风险分析和预防措施。其内容与欧盟电池法规的要求存在实质性重叠。
对电池制造商而言，这些法规的交互作用构成了明确的行动义务：您必须系统性地分析原材料供应链、记录风险并实施应对措施。分析结果将纳入电池护照。欧盟电池法规为此设定了具有约束力的截止日期。
涉及哪些原材料？
尽职调查义务适用于电池生产中使用的所有原材料。以下原材料受到特别关注：
- 钴：迄今为止最关键的原材料。主要生产国是刚果民主共和国，该国手工采矿中的童工、不安全工作条件和健康危害已有广泛记录。约15%至20%的刚果钴产量来自手工采矿。
- 锂：在所谓的锂三角地区（智利、阿根廷、玻利维亚）的提取，与干旱地区的高耗水量以及与原住民社区的冲突密切相关。在澳大利亚，锂通过硬岩采矿开采，带来不同的环境影响。
- 镍：尤其在印度尼西亚——全球最大的镍生产国——已记录了为开辟新矿区而大规模砍伐雨林以及加工过程（HPAL工艺）中的高排放问题。
- 天然石墨：中国在全球石墨生产中占主导地位。关于工作条件不足以及粉尘排放和水污染造成环境污染的报告屡见不鲜。
- 锰：主要在南非和加蓬开采，存在对矿工的环境影响和健康风险。
- 其他：用于导体的铜、某些电池应用中的稀土元素，以及用于外壳和集流体的铝，同样须遵守尽职调查义务。
尽职调查的五个步骤
OECD尽职调查指南定义了五步流程，欧盟电池法规将其作为具有约束力的框架予以采纳：
第一步：建立管理体系
制定内部尽职调查政策，清晰描述您的企业如何履行供应链尽职调查义务。明确职责分工——最好落实到管理层或董事会层面。将尽职调查要求整合到现有的采购和供应商管理流程中，并确保配备充足的资源（人员、预算、工具）。
第二步：识别风险
尽可能全面地绘制您的供应链图谱——从直接供应商（一级供应商）到上游供应商（二级供应商），直至原材料来源。识别高风险领域、供应商和材料。为此可利用公开的风险清单、行业倡议和针对特定供应商的评估。系统性地记录已识别的风险。
第三步：降低风险
制定具体策略以降低已识别的风险。措施可包括在供应商合同中加入尽职调查条款、开展供应商审计、参与行业倡议，或在极端情况下更换供应商。记录所有已采取的措施及其效果。
第四步：独立验证
由独立第三方（第三方审计）验证您的尽职调查措施的有效性。审计通常包括评估管理体系、对供应商关系进行抽查以及核实已记录的措施。独立审计的结果将记录在电池护照中。
第五步：报告
在年度报告中公布尽职调查结果。该报告必须可供公众获取，涵盖已识别的风险、已采取的措施及独立验证的结果。报告义务为监管机构、商业伙伴和公众创造了透明度。
电池护照中的记录
供应链尽职调查作为第4类别锚定在DIN SPEC 99100（第6.4节）中。在数字电池护照中，尽职调查结果以结构化格式存储——作为每块电池完整数据集的组成部分。
关键数据字段包括：
- 尽职调查政策参考：企业内部尽职调查政策的链接或引用。
- 第三方审计结果：独立审计结果摘要——包括审计日期、审计机构和关键发现。
- 已识别的风险领域：被归类为高风险的供应链区域记录——注明受影响的原材料和采购地区。
- 已采取的措施：风险缓解措施概述——从合同约定到供应商审计。
实体供应链文档与数字电池护照之间的关联至关重要：电池护照中的尽职调查数据引用了底层报告和审计记录，但不会复制其全部内容。这为从原材料来源到成品建立了一条可追溯的路径。
实际实施
履行尽职调查义务需要系统性的方法。以下步骤在实践中行之有效：
- 开始供应链图谱绘制：首先对一级供应商进行全面盘点，并识别关键的二级供应商——尤其是钴、锂、镍和石墨的供应商。在许多企业中，这种图谱绘制作为现有供应商管理的一部分已部分完成。
- 使用标准化问卷：采用行业标准问卷进行供应商评估——例如负责任矿产倡议（RMI）或全球电池联盟（GBA）的模板。标准化格式有利于评估和比较。
- 加入行业倡议：单个企业很少能独自将供应链追溯至原材料来源。负责任矿产倡议、负责任采矿保证倡议（IRMA）或全球电池联盟等行业倡议提供了协作方式、共享审计和数据汇集。
- 使用软件辅助记录：借助专业软件，可大幅简化尽职调查数据的系统采集、管理和记录工作。DPP Hero 将尽职调查要求映射为七步编辑器中的第4步——按照 DIN SPEC 99100 标准提供政策、审计结果和风险领域的结构化输入字段。
- 持续改进：尽职调查不是一次性工作，而是一个持续过程。定期更新风险分析，及时应对供应链条件变化，并记录改进进展。
常见问题
必须追溯所有供应商至矿山吗？
欧盟电池法规要求您尽可能合理地追溯供应链——不仅包括直接供应商（一级），还包括上游供应商。在实践中，完全追溯到个别矿山往往不可行，尤其是对于通过中间商和冶炼厂交易的原材料。关键在于您已建立了合理且有据可查的流程，并积极应对已知风险。参与公认的行业倡议可作为尽职调查的有效证据。
供应商不配合怎么办？
若供应商在多次要求后仍未提供有关其尽职调查实践的充分信息，您必须提升风险等级。最初可通过加强沟通并设定明确期限来解决。若供应商仍不配合，应将其归类为高风险并在文档中做相应记录。极端情况下可能需要更换供应商。务必记录所有步骤——方法的可追溯性对监管机构和审计人员至关重要。
尽职调查多久执行一次？
尽职调查是一个持续的过程，而非一次性项目。风险分析必须至少每年更新一次，结果须在年度公开报告中发布。此外，还应在特定事件触发时进行审查——例如更换供应商、发现新风险或供应链发生重大变化时。独立第三方审计须按照欧盟电池法规的要求定期进行。